گزارش دریافتنی و پرداختنی چیست؟
گزارش دریافتنی و پرداختنی تصویر همزمان مطالبات از مشتریان و بدهی به تامینکنندگان را نمایش میدهد. این گزارش نشان میدهد ورودی و خروجی تعهدی نقدینگی در چه وضعیتی قرار دارد. مدیر مالی و خزانهدار از این نما برای تشخیص شکاف نقدی استفاده میکنند. به همین دلیل این صفحه یکی از کلیدیترین ابزارهای مدیریت سرمایه در گردش است.
توضیح
وقتی فقط فروش یا فقط خرید را ببینید، تصمیم نقدی ناقص خواهد بود. این گزارش با کنار هم گذاشتن دو طرف معادله، واقعیت جریان پول را شفاف میکند. اگر دریافتنیها با تاخیر بالا همراه باشند و همزمان پرداختنیها نزدیک سررسید باشند، ریسک کمبود نقدی بالا میرود. در چنین شرایطی باید برنامه وصول، زمانبندی پرداخت و اولویت چکها بازنگری شود. همچنین این گزارش مبنای گفتگو بین فروش، خرید و خزانهداری برای تصمیم مشترک است. اتصال آن به گزارشهای سنی و معوق، کیفیت تصمیمات کوتاهمدت را ارتقا میدهد. مرور منظم این صفحه باعث میشود تصمیم مالی از دادههای جزیرهای فاصله بگیرد و یکپارچه شود.
چرا مهم است؟
این گزارش قلب تصمیمگیری نقدینگی کوتاهمدت است. بدون این دید همزمان، احتمال تصمیم اشتباه در پرداخت یا سرمایهگذاری افزایش مییابد. استفاده منظم از آن، شوکهای نقدی و فشار لحظهای بر خزانه را کاهش میدهد. در نهایت، پایداری عملیات مالی شرکت بیشتر میشود.
مثال
در ابتدای هفته مشخص میشود دریافتنیهای ۳۰ روز آینده کمتر از پرداختنیهای قطعی است. مدیریت مالی پیگیری وصول مشتریان بزرگ را جلو انداخته و برخی پرداختها را زمانبندی مجدد میکند.
در سیستم چطور انجام میدهید؟
- ۱از سایدبار گزارشات وارد گزارش دریافتنی و پرداختنی شوید.
- ۲بازه زمانی مناسب تصمیمگیری را انتخاب کنید؛ روزانه، هفتگی یا ماهانه.
- ۳مبالغ دریافتنی و پرداختنی را به تفکیک دوره و وضعیت سررسید مقایسه کنید.
- ۴موارد بحرانی را با کمک گزارش سنی مطالبات و بدهی شناسایی کنید.
- ۵برای شکاف نقدی، لیست اقدام را بین پیگیری وصول و کنترل پرداخت تدوین کنید.
- ۶تصمیمها را با صفحات چکهای دریافتی و چکهای پرداختی اجرا و پایش کنید.
- ۷در پایان، اثر اقدامات را در همین گزارش دوباره ارزیابی و اصلاح مسیر انجام دهید.
سوالات متداول
این گزارش برای چه سطح مدیریتی کاربرد بیشتری دارد؟
برای مدیر مالی، خزانهدار و مدیرعامل کاربردی است چون تصویر تجمیعی از تعهدات نقدی ارائه میدهد.
اگر شکاف منفی نقدی مشاهده شد اولین اقدام چیست؟
وصولهای نزدیک را تسریع کنید، پرداختهای غیرضروری را باززمانبندی کنید و موجودی حسابها را دوباره تخصیص دهید.
چرا باید این گزارش با داده چکها تطبیق داده شود؟
چون بخش مهمی از دریافت و پرداخت واقعی از مسیر چکهای در جریان انجام میشود و بدون آن تصویر ناقص میماند.