حساب های نقد و بانک چیست؟
صفحه حسابهای نقد و بانک نمای متمرکز موجودی صندوقها و حسابهای بانکی را ارائه میدهد. این صفحه پاسخ میدهد در هر لحظه چه مقدار نقد قابل استفاده در اختیار شرکت است. خزانهداری برای تصمیم پرداخت، دریافت و انتقال وجه روزانه به این داده تکیه میکند. همچنین این نما نقطه اتصال گزارشات عملیاتی به واقعیت نقدینگی است.
توضیح
تصمیمهای مالی کوتاهمدت بدون دید دقیق از مانده حسابها قابل اتکا نیستند. این صفحه امکان مشاهده تجمیعی و تفکیکی موجودی را برای مدیریت بهتر فراهم میکند. با مقایسه ماندهها میتوان حسابهای کمریسک یا پرریسک از نظر کسری نقد را شناسایی کرد. همزمان، ارتباط آن با چکهای دریافتی و پرداختی باعث پیشبینی بهتر جریان پول میشود. اگر اختلافی بین این صفحه و واقعیت بانکی دیده شود، باید تطبیق بانک انجام گیرد. استفاده روزانه از این نما، کیفیت برنامه پرداخت و جلوگیری از تصمیم لحظهای را بالا میبرد. در نهایت، این صفحه ستون اصلی مدیریت نقدینگی عملیاتی شرکت است.
چرا مهم است؟
این صفحه پایه تصمیمگیری روزانه خزانهداری است. نبود تصویر دقیق از مانده واقعی میتواند به برگشت چک یا توقف پرداخت ضروری منجر شود. کنترل منظم آن به تخصیص بهتر منابع نقدی کمک میکند. نتیجه، پایداری عملیات و کاهش تنش مالی در کوتاهمدت است.
مثال
پیش از ثبت چند پرداخت مهم، خزانهدار مانده هر حساب را در این صفحه بررسی میکند. سپس با جابهجایی بین حسابها، از ایجاد کسری در روز سررسید جلوگیری میشود.
در سیستم چطور انجام میدهید؟
- ۱از سایدبار خزانه داری وارد حساب های نقد و بانک شوید.
- ۲مانده هر حساب بانکی و صندوق را بهصورت تفکیکی بررسی کنید.
- ۳حسابهای دارای ریسک کسری را برای اقدام سریع علامتگذاری کنید.
- ۴سررسیدهای نزدیک را با اطلاعات چکهای پرداختی تطبیق دهید.
- ۵ورودیهای پیشبینیشده را از چکهای دریافتی و گزارش مطالبات بررسی کنید.
- ۶در صورت مشاهده اختلاف، فرآیند تطبیق بانک را اجرا کنید.
- ۷برنامه روزانه پرداخت و دریافت را بر اساس مانده واقعی نهایی کنید.
نکته
بهترین روال این است که آغاز هر روز کاری با کنترل این صفحه و پایان روز با ثبت مغایرتهای احتمالی انجام شود.
سوالات متداول
چرا بررسی روزانه این صفحه توصیه میشود؟
زیرا تصمیمهای پرداخت روزانه به مانده واقعی وابستهاند و هر تاخیر در پایش میتواند ریسک عملیاتی ایجاد کند.
اگر مانده سیستم با بانک متفاوت بود از کجا شروع کنیم؟
ابتدا فرآیند تطبیق بانک را اجرا کنید و ثبتهای ناقص یا اشتباه را اصلاح نمایید.
این صفحه چه ارتباطی با گزارش دریافتنی و پرداختنی دارد؟
گزارش دریافتنی و پرداختنی تعهدات را نشان میدهد و این صفحه توان واقعی اجرای آن تعهدات را مشخص میکند.